USA:n verohallinnon Top10-tapaukset – Huijaus ei kannata!

Yhdysvaltain verohallinnon rikostutkintaosasto on julkaissut Top10 rikostapausta, joissa on mukana huijaus poikineen.

Näihin vuoden 2023 tapauksiin kuuluvat viraston viime vuoden näkyvimmät ja korkean profiilin tutkimukset.

“Miljardien dollarien petokset, uhrit ympäri maailmaa ja rikolliset, joille on kyse vain henkilökohtaisesta hyödystä. Siinä on vuoden 2023 kymmenen tärkeimmän tapauksen ydin”, sanoo verohallinnon rikososaston päällikkö Jim Lee.

“Kun sanon, että rikosostaston tiimimme on paras rahan jäljittämisessä, tarkoitan sitä. Tutkijamme saivat selville kansainvälisiä verojärjestelmiä, joissa käytettiin hyväksi ihmisten henkilökohtaisia tietoja, tutkivat monitasomarkkinointijärjestelmiä, joissa käytettiin kryptovaluuttoja, ja tutkimuksissa paljastui myös yksi historian suurin huijaus, joka keskittyi uusiutuvien polttoaineiden hyvityksiin”, Lee lisäsi.

Lue: XRP-kurssi on laskenut selvästi huijausyrityksen jälkeen

Huijaus keskiössä – Vuoden 2023 Top10 USA:n verohallinnon rikostapausta

10. Ranskalaismiehen huijaus päättyi tuomioon kansainvälisestä verohuijauksesta

Ayodele Arasokun tuomittiin 34 vuodeksi liittovaltion vankilaan kansainvälisen verojärjestelmän järjestämisestä, johon liittyi sähkepetos ja törkeä identiteettivarkaus. Arakosun koordinoi järjestelmää, jonka tarkoituksena oli tehdä 1 701 väärää veroilmoitusta ja vaatia 9,1 miljoonan dollarin palautuksia, mikä johti lopulta 2,2 miljoonan dollarin palautuksiin, jotka Yhdysvaltain verohallinto myönsi. Tämän jälkeen hän siirsi rahat valvomilleen prepaid-käteiskorteille ja sekkitileille. Tutkinnassa kävi ilmi, että Arakosun seurasi yli 700:aa Yhdysvalloissa sijaitsevaa tiliä, joilla oli yli 50 miljoonaa dollaria.

9. Losangelesilainen huijaus: mies tuomittiin yli 24 vuodeksi vankilaan 5,5 miljoonan dollarin COVID- ja veropetoksesta.

Edward Kim tuomittiin 292 kuukaudeksi liittovaltion vankilaan lähes 5,5 miljoonan dollarin COVID-perusteisten työttömyyskorvausten hankkimisesta vilpillisesti käyttämällä Kalifornian osavaltion vankien ja muiden kolmansien osapuolten henkilöllisyyttä, fentanyylin ja metamfetamiinin salakuljetuksesta sekä yli 356 400 dollarin veronpalautusten hankkimisesta vilpillisesti. Toukokuun 2020 ja maaliskuun 2021 välisenä aikana Kim ja hänen rikoskumppaninsa jättivät noin 459 petollista työttömyysvakuutushakemusta, jotka liittyivät COVID-19-pandemiaan. Hän ja hänen salaliittolaisensa käyttivät Kalifornian osavaltion vankien ja muiden vankien nimiä, sosiaaliturvatunnuksia, syntymäaikoja ja muita henkilötietoja saadakseen vilpillisesti työttömyysvakuutusvaroja. Maaliskuusta 2020 alkaen hän myös juonitteli muiden kanssa käyttäen varastettuja henkilöllisyyksiä tuloveroilmoitusten tekemiseen, jotta hän voisi vilpillisesti vaatia COVID-19-pandemiasta johtuvia taloudellisia vaikutusmaksuja (Economic Impact Payments, EIP). Yhdessä rikoskumppaniensa kanssa Kim aiheutti ainakin 297 veroilmoituksen jättämisen IRS:lle, joilla haettiin yli 356 400 dollaria petollisina EIP-korvauksina.

Lue: Asiantuntija: Kryptohuijaukset lisääntyvät buumin aikana

8. Kryptovaluuttahuijaus: Oyster Pearlin perustaja “Bruno Block” tuomittiin 4 vuodeksi vankilaan

Kryptovaluutta Oyster Pearlin perustaja Amir Bruno Elmaani eli Bruno Block tuomittiin 48 kuukauden vankeusrangaistukseen liittovaltion vankilassa ja hänet määrättiin maksamaan yli 5,5 miljoonan dollarin korvaukset Pearl-tokeniin liittyvistä verorikoksista.

Syys- ja lokakuussa 2017 Elmaani alkoi mainostaa uutta Pearl-tokeniksi kutsuttua kryptovaluuttaa. Elmaani kertoi suunnittelevansa Oyster Protocol -nimisen online-datatallennusalustan kehittämistä, jonka avulla käyttäjät voisivat ostaa online-datatallennusta Pearl-tokeneilla.

Elmaani käytti ystäviä ja perheenjäseniä nimittäjinä vastaanottamaan kryptovaluutan tuottoja ja siirtämään ne omille tileilleen. Elmaani ei tehnyt veroilmoitusta ja ilmoitti IRS:lle, ettei hänellä ollut tuloja vuonna 2018.

Vuonna 2018 Elmaani käytti kuitenkin yli 10 miljoonaa dollaria useiden huvijahtien ostoon, 1,6 miljoonaa dollaria hiilikuitukomposiittiyhtiössä, satoja tuhansia dollareita rautakaupassa ja yli 700 000 dollaria kahden asunnon ostoon, joista toinen oli nimetty peiteyhtiön nimiin ja toinen kahden hänen yhteistyökumppaninsa nimiin. Elmaanin huijaus aiheutti noin 5,5 miljoonaa dollarin verotappion.

7. Silk Roadin pimeän verkon huijaus – Syytetty tuomittiin yli 3,4 miljardin dollarin kryptovaluutan takavarikoimisen ja menettämisen jälkeen

James Zhong tuomittiin yhdeksi vuodeksi ja yhdeksi päiväksi vankeusrangaistukseen sähköisen viestin välityksellä tehdystä huijauksesta. Zhong hankki laittomasti noin 50 000 bitcoinia Silk Road dark web -internetmarkkinapaikalta syyskuussa 2012. Noin 10 vuoden aikana Zhong toteutti monimutkaisen suunnitelman, jonka avulla hän ensin huijasi 50 000 bitcoinia ja sitten salasi toimintansa siirtämällä nämä bitcoinit useisiin erillisiin osoitteisiin, jotka olivat myös hänen hallinnassaan.

Tämä tehtiin tavalla, jonka tarkoituksena oli estää paljastuminen, salata hänen henkilöllisyytensä ja omistusoikeutensa sekä hämärtää bitcoinien lähde. Osana tuomiotaan Zhong määrättiin menettämään kaikki Bitcoininsa, joiden arvo oli menetyshetkellä noin 3,4 miljardia dollaria, 80 prosentin osuutensa RE&D Investments LLC:stä, Memphisissä sijaitsevasta yrityksestä, jolla on huomattavia kiinteistöomistuksia, 661 900 dollaria takavarikoitua Yhdysvaltain valuuttaa sekä kulta- ja hopeaharkkoja ja -kolikoita, jotka takavarikoitiin hänen kodistaan.

6. Massachusettsin isä ja pojat tuomittiin vankilaan vuosikymmenen kestäneestä lotto- ja veropetosjärjestelmästä

Ali Jaafar tuomittiin viideksi vuodeksi vankeuteen, ja hänen kaksi poikaansa, Yousef Jaafar ja Mohamed Jaafar, tuomittiin 50 kuukaudeksi ja kuusi kuukautta vankeuteen osallisuudestaan järjestelmään.

Vuosien 2011 ja 2020 välillä syytetyt ostivat voitettuja lottokuponkeja yksityishenkilöiltä eri puolilta Massachusettsia käteisalennuksella, jotta heidän ei tarvinnut lunastaa voittojaan Massachusettsin osavaltion lottokomissiolta. Näin todelliset voittajat pystyivät välttämään komission tunnistamisen, sillä komission on lain mukaan tunnistettava lottovoittajat ja pidätettävä maksamattomat verot, veronpalautukset ja elatusmaksut ennen palkintojen maksamista. Syytetyt värväsivät ja maksoivat kymmenien päivittäistavarakauppojen omistajille liiketoimien helpottamiseksi.

Tämän jälkeen vastaajat vaativat koko voittosumman omakseen. Kaikkiaan vastaajat lunastivat laittomasti yli 14 000 voitettua arpaa ja pesivät yli 20 miljoonaa dollaria voittoja. Järjestelmä johti myös yli 6 miljoonan dollarin verotulojen menetyksiin, joista yli 1,2 miljoonaa dollaria meni suoraan vastaajille petollisten veronpalautusten muodossa. Vastaajat määrättiin maksamaan 6 miljoonaa dollaria korvauksia ja menettämään järjestelmästä saamansa voitot.

5. Laittoman tekijänoikeusrikkomusjärjestelmän johtaja tuomittiin 66 kuukauden vankeusrangaistukseen

Bill Omar Carrasquillo, joka tunnettiin YouTubessa nimellä Omi in a Hellcat, tuomittiin 66 kuukauden vankeusrangaistukseen, ja hänet määrättiin maksamaan yli 30 miljoonaa dollaria takavarikoituna ja 15 miljoonaa dollaria hyvityksenä, mukaan lukien yli 5 miljoonaa dollaria IRS:lle, rikoksista, jotka johtuivat laajasta tekijänoikeusrikkomusjärjestelmästä, johon kuului kaapelitelevision piratismia, käyttölaitepetoksia, sähkepetoksia, rahanpesua ja satojen tuhansien dollarien arvosta tekijänoikeusrikkomuksia.

Carrasquillo ja hänen kanssasyytetyt käyttivät Verizonin, DirecTV:n ja Comcastin kaltaisten yhtiöiden laillisia kaapelitilauksia ja poistivat niistä tekijänoikeussuojan suoratoistamaan sisältöä verkossa hallitsemillaan palvelimilla. Asiakkaiden oli yksinkertaisesti maksettava 15 dollarin kuukausimaksu tilatakseen heidän laittomat suoratoistopalvelunsa, joissa esiteltiin urheilutapahtumia, sarjoja ja elokuvia.

4. Bitcoin-huijaus: New Hampshiren mies tuomittiin 8 vuodeksi vankilaan bitcoin-rahanpesujärjestelmän pyörittämisestä

Ian Freeman tuomittiin 96 kuukauden vankeusrangaistukseen ja kahden vuoden valvottuun vapauteen lokakuussa 2023.

Hänen on myös maksettava 40 000 dollarin sakko, koska hän oli pessyt yli 10 miljoonan dollarin tuotot romanssihuijauksista ja muista internet-huijauksista vaihtamalla Yhdysvaltain dollareita bitcoineiksi. Freeman määrättiin maksamaan uhreille korvauksia myöhemmin määritettävän määrän. Freeman loi huijareita palvelevan yrityksen, koska hän ei rekisteröinyt liiketoimintaansa Financial Crimes Enforcement Network -verkostoon lain edellyttämällä tavalla, poisti bitcoin-kioskiensa rahanpesunestotoiminnot käytöstä ja varmisti, että bitcoin-asiakkaat eivät kertoneet hänelle, mitä he tekivät bitcoinillaan.

Freemanin oikeudenkäynnissä esitetyt asiakirjat ja todistusaineisto osoittivat, että osana salaliittoa Freeman ja hänen kanssaliittolaisensa avasivat ja käyttivät tilejä rahoituslaitoksissa eri kirkkojen nimissä, kuten Shire Free Church, Church of the Invisible Hand, Crypto Church of New Hampshire ja NH Peace Church. Freeman ohjeisti bitcoin-asiakkaita, jotka olivat usein huijausten uhreja, valehtelemaan rahoituslaitoksille ja kuvaamaan talletuksensa kirkon lahjoituksiksi. Vuosina 2016-2019 hän ei maksanut veroja ja salasi tulonsa verovirastolta.

3. Krypto-huijaus: OneCoinin miljardien dollarien kryptovaluuttajärjestelmän perustaja tuomittiin 20 vuodeksi vankeuteen

Ruotsin ja Yhdistyneen kuningaskunnan kansalainen Karl Sebastian Greenwood, joka perusti OneCoinin yhdessä Ruja Ignatovan eli kryptokuningattaren kanssa, tuomittiin 20 vuodeksi vankeuteen, ja hänet määrättiin maksamaan noin 300 miljoonan dollarin menetyskorvaukset massiivisen OneCoin-huijausjärjestelmän järjestämisestä.

OneCoin, joka aloitti toimintansa vuonna 2014 ja jonka kotipaikka oli Sofiassa, Bulgariassa, markkinoi ja myi samannimistä petollista kryptovaluuttaa maailmanlaajuisen monitasomarkkinointiverkoston kautta. Greenwoodin, Ignatovan ja muiden OneCoinista antamien virheellisten tietojen perusteella miljoonat uhrit sijoittivat yli neljä miljardia dollaria petolliseen kryptovaluuttaan.

2. Venäläisen maakaasuyhtiön entinen talousjohtaja tuomittiin yli 7 vuodeksi vankilaan verorikoksista

Mark Anthony Gyetvay tuomittiin 86 kuukauden vankeusrangaistukseen liittovaltion vankilassa, 36 kuukauden ehdolliseen vankeusrangaistukseen ja hänet määrättiin maksamaan IRS:lle yli 4 miljoonan dollarin korvaukset siitä, että hän oli jättänyt tekemättä raportin ulkomaisista pankki- ja rahoitustileistä (FBAR), antanut väärän lausunnon IRS:lle ja jättänyt tahallaan tekemättä veroilmoituksen.

Gyetvay on koulutukseltaan julkinen tilintarkastaja, ja hän toimi suuren venäläisen kaasuyhtiön Novatekin talousjohtajana. Vuosina 2005-2015 Gyetvay salasi omistusoikeutensa ja määräysvaltansa yli 93 miljoonan dollarin arvoisissa offshore-varoissa ja jätti maksamatta veroja miljoonien dollarien tuloista. Gyetvay toimitti myös väärän offshore-ilmoituksen IRS:lle välttääkseen rangaistukset ja syytteeseenpanon.

1. Biopolttoaine-huijaus: Losangelesilainen liikemies, Utahin polttoainelaitoksen ylläpitäjät ja työntekijät tuomittiin vankilaan miljardin dollarin biopolttoaineveropetoksesta

Yhdessä Yhdysvaltain historian suurimmista petosjärjestelyistä viisi henkilöä tuomittiin huhtikuussa 2023 kuudesta 40 vuoden vankeusrangaistukseen roolistaan miljardin dollarin biopolttoaineverosalaliitossa.

Vuosina 2010-2018 salaliittolaiset osallistuivat useisiin petosjärjestelyihin, kuten rahanpesuun, postipetoksiin ja yli 1 miljardin dollarin suuruisten palautettavien uusiutuvien polttoaineiden verohyvitysten petolliseen hakemiseen. Järjestelmän perustana oli luoda vaikutelma biodieselin tuotannosta ja myynnistä, jotta verohyvityksiä voitaisiin hakea IRS:ltä.

Lev Aslan Dermen eli Levon Termendzhyan tuomittiin 40 vuodeksi vankeuteen, ja hänet määrättiin maksamaan 442 miljoonaa dollaria korvauksia.

Jacob Kingston tuomittiin 18 vuodeksi vankeuteen, hänet määrättiin maksamaan 551 miljoonaa dollaria korvauksia, ja hänelle määrättiin 338 miljoonan dollarin rahamääräinen tuomio.

Isaiah Kingston tuomittiin 12 vuodeksi vankeuteen, ja hänet määrättiin maksamaan 551 miljoonaa dollaria korvauksia; Rachel Kingston tuomittiin seitsemäksi vuodeksi vankeuteen ja Sally Kingston tuomittiin kuudeksi vuodeksi vankeuteen.

Lue: Europol paneutui rikollisten kryptovaluuttojen käyttöön

Mikä on IRS-CI ja miten se estää huijaukset?

Yhdysvaltain verohallinnon rikostutkintayksikkö (IRS-CI) vastaa talousrikostutkinnasta, mukaan lukien veropetokset, huijaukset, huumekauppa, rahanpesu, julkinen korruptio, terveydenhuoltopetokset, identiteettivarkaudet ja muut.

IRS-CI:n erikoisagentit ovat ainoat liittovaltion lainvalvontaviranomaiset, joilla on tutkintavaltuudet Internal Revenue Code -lain rikkomusten osalta, ja he myötävaikuttavat lähes 90 prosentin osuuteen liittovaltion tuomioista.

Virastolla on 20 kenttätoimistoa eri puolilla Yhdysvaltoja ja 12 attasea-asemaa ulkomailla.